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2020同等学力工商财务管理练习(7)

来源:互联网   更新日期:2020年07月30日     【字体:

 案例分析:


  已知某公司现金收支平稳,预计全年(按360天计算)现金需要量为250000元,现金与有价证券的转换成本为每次500元,有价证券年利率为10%。

  要求:

  (1)计算最佳现金持有量。

  (2)计算最佳现金持有量下的全年现金管理总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。

  (3)计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。


 参考答案:


  (1)最佳现金持有量=[2×250000×500/10%]1/2=50000(元)

  (2)最低现金管理总成本=[2×250000×500×10%]1/2=5000(元)

  转换成本=250000/50000×500=2500(元)

  机会成本=50000/2×10%=2500(元)

  (3)有价证券交易次数=250000/50000=5(次)

  有价证券交易间隔期=360/5=72(天)

 

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